為現代財務總監而設的 AI 驅動 NetSuite 策略

作為 ONE Pacific 的董事總經理，我與亞洲各地的財務總監進行過無數次交流，探討他們在當前經濟波動環境下所面對的挑戰。在我們最近舉辦的「成就卓越 CFO 之路」網上研討會中——由 ONE Pacific、BlackLine 及 Oracle NetSuite 的專家共同參與——我們深入探討了財務領袖如何透過科技轉型應對這些挑戰。

利率上升、通脹壓力持續、供應鏈中斷及地緣政治緊張局勢，構成一個複雜的營商環境，企業需要具備策略遠見及靈活應變能力。展望未來，我認為財務總監不僅要擔任財務管理者，更要成為真正的業務夥伴，引領企業穿越不確定性。

根據我與財務領袖合作的經驗，我觀察到 CFO 及其團隊實際上是企業營運模式的掌舵人。他們了解公司內部所有運作及其對財務的影響，因此知道應該調整哪些環節，才能推動業務變革。

基於這個觀點，我希望分享五項策略性做法，供具前瞻思維的 CFO 借鏡，以應對未來經濟挑戰，並說明 NetSuite 的科技及 AI 功能如何支援這些策略。

加強現金流管理與預測能力

在經濟不明朗時期，現金為王。準確預測、監察及優化現金流的能力比以往任何時候都更為重要。

我接觸的許多企業仍依賴手動流程及試算表進行現金流預測，導致效率低下及潛在錯誤。我經常向 CFO 建議：「要專注於現金流及其預測。當市場可能出現下行時，現金流管理的重要性會更高，必須清楚掌握未來幾季的現金流狀況。」

NetSuite 提供即時現金狀況及預測的可視化功能，讓 CFO 能迅速作出明智決策。其分析功能亦可協助識別現金流模式，並及早發出潛在問題的警示。

重點行動項目：

• 透過 NetSuite 實施滾動式現金流預測
• 設立清晰的營運資金管理 KPI
• 建立現金流風險的早期預警指標
• 利用 NetSuite 儀表板功能，持續掌握現金狀況

善用自動化提升財務營運效能

財務部門往往仍受繁重的手動流程所困，浪費大量時間及資源。在我們的網上研討會中，來自 BlackLine 的 Vijay Raghvani 提到一個令人關注的現實：「財務團隊在資源投放方面一直相當不足。我們甚至要靠買薄餅或啤酒等獎勵方式，鼓勵團隊完成手動流程——這並不可持續。」

這正是自動化科技發揮作用的地方。如我在研討會中所言：「當你推行這些效率提升及自動化措施時，其實是在以身作則，其他部門也會跟隨。」

NetSuite 的自動化功能，尤其是與 BlackLine 等專業工具整合後，可大幅減少財務部門在對帳、分錄及結帳流程上的人手工作。

重點行動項目：

• 自動化日常對帳及交易配對
• 實施工作流程工具以簡化審批程序
• 將重複性工作交由自動化處理
• 透過自動化現代化財務結帳流程

根據我與客戶的合作經驗，這些自動化措施屬於「低懸果實」，能迅速帶來回報，並為其他部門樹立正面榜樣。

建立高階情境規劃能力

面對經濟不明朗因素，能夠模擬不同情境及其潛在影響已成為不可或缺的能力。正如 Ignatius Siu 在我們的網上研討會中所言：「具前瞻性的 CFO 一直透過情境規劃來減少猜測。」

NetSuite 的規劃與預算功能讓財務團隊能快速建立及比較多個情境版本。Siu 示範了如何輕鬆複製預算版本、調整關鍵假設，並即時查看對財務預測的影響。

重點行動項目：

• 透過 NetSuite 規劃與預算功能，建立 2023–2024 年的基本、樂觀及悲觀情境
• 利用 NetSuite 的預測規劃功能，從歷史數據中識別趨勢
• 將財務及非財務數據納入情境分析
• 為每個主要情境制定預先應對方案

如 Siu 所示，NetSuite 的情境規劃功能可讓用戶在高層級作出調整，並自動反映至各細項，簡化原本在試算表中極為繁複的流程。

將財務數據轉化為業務洞察

現代 CFO 不應只停留在傳統財務報告層面，而是要提供具行動力的洞察，推動業務決策。Alvin Leung 在研討會中指出：「現今企業擁有比以往更多的數據，但真正能從中獲得有助決策的洞察的領導者卻不多。」

NetSuite 的 SuiteAnalytics 功能讓財務團隊可整合全公司數據，深入分析業務狀況。正如 Leung 所說，Oracle 提供超過 300 個即用儀表板及 KPI，結合前台與後台數據，深入分析業務每個環節。

重點行動項目：

• 實施 NetSuite 的 SuiteAnalytics 儀表板，結合財務與營運指標，輕鬆追蹤 KPI
• 打破財務部門與其他部門之間的數據孤島
• 利用分析工具識別標準報告中未必明顯的模式與關聯
• 從描述性分析（發生了甚麼）轉向預測性分析（可能會發生甚麼）

透過將財務數據與銷售、市場推廣及營運資訊連結，NetSuite 讓 CFO 能全面掌握業務表現，作出更明智的決策。

優化債務及資本結構

在利率高企的環境下，我建議 CFO 應策略性地管理企業的債務及資本結構。如我在研討會中所言：「企業可考慮減少及管理債務，尤其是浮息債務，因為利率上升會帶來重大影響。」

NetSuite 的財務規劃工具可協助模擬不同債務結構及利率情境的影響，讓 CFO 能更有根據地作出再融資、重組或償還債務的決策。

重點行動項目：

• 檢視並考慮重組現有債務
• 為浮息債務探索固定利率再融資方案
• 為新項目建立資本成本層級架構
• 利用 NetSuite 的模擬功能，了解不同融資策略的影響

此外，我亦在研討會中指出，若企業有海外業務，CFO 應管理「強勢美元」的影響，因為匯率波動會顯著影響盈利能力。

打造現代化財務科技架構

以上所有策略的基礎，是一個穩健且整合的財務科技架構。我與客戶交流時常強調：「基本門檻就是擁有一個現代化 ERP 平台，因為它能讓 CFO 擁有企業營運的全面視野及單一真實數據來源。」

NetSuite 正正提供這個基礎，整合財務、營運及客戶數據的平台。當這個基礎建立後，CFO 可進一步加入自動化、分析及規劃等專業工具。

好消息是，如我在研討會中所言：「現今的科技，尤其是雲端及 SaaS 模式，比以往便宜得多，讓中小企也能享有過往只有大型企業才有的能力與洞察。」

在不確定中領導前行

CFO 的角色正由財務記錄者轉型為策略性業務夥伴及變革推動者。在經濟不穩的時期，這種轉型尤為重要。

透過實施五大策略——加強現金流管理、善用自動化、建立高階情境規劃能力、轉化財務數據為業務洞察，以及優化債務及資本結構——CFO 可協助企業不僅渡過難關，更能變得更強。

成為現代 CFO 的道路，不在於擁有所有答案，而在於擁有正確的工具、流程及思維模式，以信心與遠見應對不確定性。有了 NetSuite 作為基礎，加上新興科技的加持，這段旅程不僅可行，更具轉型力量。